Fraude Champions in accountantsorganisaties

De NBA heeft de beroepsregels rond fraude en corruptie verder aangescherpt. Accountantsorganisaties worden aangeraden om de controlepraktijk te ondersteunen met forensische expertise. Er is echter onvoldoende forensische capaciteit beschikbaar voor álle kantoren. En the forensics hebben niet allemaal feeling met de controlepraktijk. Het is onvermijdelijk dat accountantsorganisaties eigen fraudespecialisten opleiden. Dit is een kans voor externe accountants die zich verder in fraude en corruptie willen verdiepen. Ze worden opgeleid door ervaren forensisch accountants van EBBEN die zelf in de controlepraktijk hebben gestaan. Zo bouwen we samen aan de nieuwe groep fraudespecialisten binnen accountants­organisaties.

Fraude Champions
De Fraude Champions ondersteunen de controlepraktijk met fraude-expertise. In hun kantoor worden ze klankbord, challenger en trainer. In deze rollen vallen ze onder de functie Vaktechniek. Waar nodig laten ze zich bijstaan door externe forensisch accountants. Daarnaast blijven ze extern accountant, waardoor ze dicht bij de controleteams staan.  Zo ontstaat, verspreid over alle accountantsorganisaties, een groep van Fraude Champions. Wij hebben de opleiding voor deze groep op maat gemaakt. Deze nieuwe generatie heeft na de opleiding behoefte aan omkadering, waarover het volgende.

Community 
Binnen hun kantoren kunnen de Fraude Champions hun fraudekennis en -vaardigheden maar langzaam verder ontwikkelen. Terwijl ze sterke behoefte hebben aan het stellen van vragen en het uitwisselen van ervaringen. Daarom maken de Fraude Champions na de opleiding deel uit van een Community. Deze biedt Verdiepingssessies, verdeeld over de Nederlandse regio’s. De Verdiepingssessies worden geleid door ervaren forensisch accountants uit ons docententeam. In elke verdiepingssessie staat een film centraal over een fraudeonderwerp. De film wordt gevolgd door een debat over de rol van de accountant. We bouwen na de basisopleiding verder aan fraude-expertise.

Wat ga je leren?

• Inzicht verkrijgen in de volledige controleaanpak met specifieke aandacht voor fraudeaspecten in alle fasen van de controle, van cliëntacceptatie tot en met het afgeven van de controleverklaring.
• Leren identificeren en analyseren van frauderisico’s tijdens de planningsfase en uitvoeren van een effectieve frauderisicoanalyse.
• Vaardigheden ontwikkelen in het signaleren van fraude en het adequaat reageren hierop tijdens de controlewerkzaamheden.
• Begrip krijgen van het belang van compliance, vaktechnische consultatie en het informeren van cliënten over fraude-issues.
• Kennis opdoen van meldingsverplichtingen aan externe partijen zoals de toezichthouder, FIU en AFM.
• Ervaring opdoen met het afronden van de controle in fraudegevoelige situaties, inclusief de rol van forensisch accountantsonderzoek.
• Verdiepen in specifieke fraudevormen zoals corruptie, witwassen, terrorismefinanciering en duurzaamheidsverslaggeving.
• Reflecteren op eigen handelen en ervaringen delen tijdens intervisie en in de community van Fraude Champions.

Wat levert het je op?
Na afronding van de opleiding ben je gecertificeerd Fraude Champion en beschik je over actuele, specialistische kennis om fraudevraagstukken doelgericht aan te pakken. Je verhoogt daarmee niet alleen de kwaliteit van je controles, maar ook je eigen waarde binnen het team. Je wordt gezien als gesprekspartner voor collega’s en klanten bij complexe vraagstukken over integriteit en fraude. Daarnaast sluit je je aan bij een groeiend netwerk van professionals die zich inzetten voor een toekomstbestendige, fraudebewuste accountantspraktijk.

Voor wie is de cursus bedoeld?
Deze cursus is geschikt voor accountants en andere professionals binnen accountantsorganisaties die een actieve rol willen spelen in het versterken van fraudebewustzijn en -aanpak binnen de controlepraktijk.

De Basisopleiding Fraude Champions bestaat uit 10 workshops verdeeld over 5 dagen verdeeld over een maand. De workshops zijn case-based en worden verzorgd door ervaren forensisch accountants. Vanuit cases verwerven de deelnemers de kennis en vaardigheden die benodigd zijn in elke fase van de controleopdracht. Daarbij besteden we voldoende aandacht aan de verschillende fraudesoorten, wettelijk kader, beroepsregels, vaardigheden en tooling.

DAG 1

13.30-14.00:
Welkom, koffie

14.00-17.00:
Workshop 1
Kennismaken, verwachtingen

17.00-18.00:
Diner

18.00-21.00:
Workshop 2
Fase 1 – Cliëntacceptatie. Opdrachtcontinuering. Teamsamenstelling
Fase 2 – Planningsfase

DAG 2

13.30-14.00:
Welkom, koffie

14.00-17.00:
Workshop 3
Fase 3 – Frauderisicoanalyse

17.00-18.00:
Diner

18.00-21.00:
Workshop 4
Fase 4 – Fraude signaleren en afhandelen

DAG 3

13.30-14.00:
Welkom, koffie

14.00-17.00:
Workshop 5
Fase 5 – Compliance/Vaktechniek consultatie. Cliënt informeren
Fase 6 – Extern melden: Toezichthouder, FIU, AFM

17.00-18.00:
Diner

18.00-21.00:
Workshop 6
Fase 7 –  Pen neerleggen. Onafhankelijk forensisch accountantsonderzoek
Fase 8 –  Controleverklaring en Management letter

DAG 4

13.30-14.00:
Welkom, koffie

14.00-17.00:
Workshop 7
Corruptie en witwassen en terrorismefinanciering en intervisie

17.00-18.00:
Diner

18.00-21.00:
Workshop 8
Fraude in duurzaamheidsverslaggeving
Terugblik en certificaatuitreiking